APPROFONDIMENTI
Controllare i flussi di entrate e uscite
La Tesoreria e’ un sistema che permette di controllare le entrate e le uscite di Cassa e di Banca per gestire al meglio i propri Flussi Finanziari.
Nell’implementazione di un corretto sistema di tesoreria occorre:
– determinare la previsione per Banche, Cassa, Arretrati e totale Mese Corrente riguardo i versamenti Previsti, i prelievi Previsti, il saldo previsto, l’apertura inizio mese, il saldo fine mese, il fido delle banche e la disponibilita’ a fine mese;
– determinare il consuntivo reale per Banche, Cassa e totale Mese Corrente del saldo ad oggi e della disponibilita’ ad oggi. Inoltre occorre calcolare:
– le entrate e le uscite per Banche, Cassa, Arretrati e totale Mese Corrente suddivise in mastri, conti e sottoconti;
– I giroconti e le riconciliazioni.
Gestire i pagamenti
La Tesoreria e’ un sistema che permette di gestire correttamente i pagamenti dell’azienda nel rispetto delle disponibilita’ di liquidita’ presente in cassa e banca.
Per poter organizzare i pagamenti occorre poter decidere su che banca staccare un assegno per pagare un fornitore. E’ necessario avere una visione degli arretrati, ovvero gli scaduti alla data, e delle diponibilita’ prospettiche di cassa di banca.
Gestione dei giroconti bancari
Spesso si emette un assegno per effettuare un giroconto di provvista tra banche, ovvero prelevare dalla Banca il denaro per la Cassa. Effettuando un giroconto tra banca e cassa occorre che l’aggiornamento incrociato avvenga immediatamente e rimanga storicizzato: si imputa la data di previsione o di conferma e il valore relativo al versamento in cassa, poi si sceglie la banca dove avviene il prelievo. La stessa operazione puo’ essere fatta confermando un valore negativo che verra’ prelevato dalla banca indicata per essere versato nella cassa o in un’altra banca. Se la situazione lo consiglia, e’ possibile effettuare anche giroconti tra Banche ed ottimizzare la liquidita’ dove viene meglio retribuita.
Gestione degli insoluti
Il controllo e la gestione deli insoluti riveste un ruolo molto importante nella tesoreria. Occorre poter accede direttamente ai dati analitici degli insoluti per un tempestivo recupero crediti. Visualizzando lo storico si deve poter conoscere la situazione creditoria ed intervenire presso il cliente per sollecitare il pagamento degli insoluti. Visualizzando i dati futuri si puo’ conoscere l’esposizione tendenziale del cliente per decidere se e’ opportuno sospendere eventuali consegne in corso.
Sollecito degli insoluti
Il sollecito degli insoluti ed il recupero dei crediti sono attivita’ importanti dell’azienda. La tesoreria deve mostrare sempre in linea la situazione dettagliata degli arretrati con tutti gli eventi scaduti nel mese precedente o ancora prima.
Ottimizzare i fondi presso le banche
La gestione della tesoreria e’ utile per gestire ed ottimizzare i fondi presso le banche. Occorre avere una visualizzazione sintetica per banche del saldo ad oggi per poter decidere di trasferire dei fondi da una banca all’altra dove risulta piu’ conveniente, considerando anche la previsione della disponibilita’ a fine mese. Se la situazione lo consiglia, e’ possibile effettuare giroconti tra banche ed ottimizzare la liquidita’ dove viene meglio retribuita. Operando in questo modo aziende di una certa dimensione riscontrano notevoli risparmi in oneri finanziari.
Gestione chiusura del mese
Come normalmente accade, a fine mese occorre procedere all’emissione dei pagamenti, al sollecito degli insoluti e alla sistemazione delle banche. Occorre fare in modo di verificare attentamente la copertura di eventuali assegni staccati.
Prevedere i bisogni finanziari futuri
La gestione della tesoreria e’ utile per programmare le necessita’ finanziarie future. Occorre avere sotto controllo l’anno mobile, nella parte previsione, per osservare l’evoluzione della tesoreria nei mesi futuri. Da qui si possono scoprire le varie necessità e programmare con largo anticipo la ricerca dei fondi finanziari per non andare mai in tensione finanziaria.
Verifica anno mobile
A fine mese risulta molto utile fare simulazioni alternative nell’anno mobile. Occorre operare una scelta concettuale di prevedere che si verifichino nel mese corrente tutti gli arretrati, non risulta dettata dalla probabilita’ che cio’ avvenga, ma dalla necessita’ di mantenere la coerenza dei dati nei mesi futuri. D’altra parte risulta lecito presumere che il livello di insolvibilita’ tra entrate e uscite si mantenga costante nel tempo.
